2025年，杭锦后旗审计局建立审计项目全流程质量管控体系，从源头规避审计风险、明确审计方向，确保审计结果真实、准确、合规。

做细审前调查了解。项目实施前召开审前动员会，明确审计调查的范围、方法、结论，要求审计调查的范围覆盖被审计单位基本情况、内控制度、外部环境、以前年度审计情况等方面；调查过程综合运用资料收集、访谈沟通、实地勘察、数据分析等方法；调查结论形成《调查了解记录》，明确被审计单位的风险点、薄弱环节，为编制审计实施方案提供依据。

做实审计实施方案。细化和明确审计实施方案的核心要素，如审计目标要区分总体目标与具体目标，审计范围要细化为时间范围、业务范围、单位范围，审计重点要结合审前调查结果，聚焦高风险领域，审计程序要针对每个审计重点，明确具体的审计方法、步骤和证据要求，人员分工要明确组长、主审、成员的职责与工作任务，避免职责交叉或遗漏，时间安排要细化进度表，明确各阶段的起止时间及节点目标。

组建队伍提升保障。在人员配置方面，根据项目类型，如财务审计、绩效审计、工程审计等配置对应专业人员，实现经验互补，搭配资深审计人员与青年审计人员，发挥传帮带作用；审前培训方面，聚焦项目相关的国家法规、行业规章、地方性政策，由组长或主审讲解审前调查记录、审计实施方案，明确审计重点、风险点及审计证据、工作底稿、审计报告等核心成果的质量标准。

明确责任动态纠偏。项目组签订《审计项目质量责任书》，明确审计组组长为项目质量第一责任人，主审承担现场审计责任，成员对各自工作底稿质量负责。由主审对成员底稿进行初审，组长定期召开项目进度会，掌握项目进展，解决疑难问题，对审计中发现的重大违规、重大风险等，及时沟通研究。法规审理部门可进行现场督导，对审计程序执行情况进行抽查，对审计中出现的计划调整、范围变更等，严格履行审批程序。

成果验收闭环改进。审计报告质量审核阶段，实行主审初查—组长复核—法规股审理—审理会议定的多级复核制度，复核重点包含问题定性是否准确、法规引用是否恰当、处理建议是否可行、表述是否严谨等；审计档案整理阶段，按照审计档案管理要求，及时整理归档审计全过程资料，确保档案完整、规范，具备可追溯性；在整改跟踪与效果评估阶段，建立审计整改台账，明确整改责任、时限和要求，跟踪检查整改落实情况，对未整改或整改不到位的，督促其继续整改，必要时开展后续审计；在项目总结与质量复盘阶段，审计组分析经验与不足，提炼共性问题，优化审计流程和方法，形成长效改进机制，法规股开展项目质量评价，将评价结果纳入审计人员绩效考核。